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一、税收大数据应用的优势
1.提升征管效率和预测准确率
税收部门通过收集、分析海量数据。并建立数据分析模型来提升效率和准确率。税…上文呢对于税收大数据我们已经对它有了一定程度的认知。下篇呢就研究一下应用方面有哪些优势和存在的不足之处。
一、税收大数据应用的优势
1.提升征管效率和预测准确率
税收部门通过收集、分析海量数据。并建立数据分析模型来提升效率和准确率。税务部门可以利用税收大数据的优势全面掌握纳税人的动态情况弥补抽样处理的不足。通过对数据的横向对比和历史分析税务部门能够精准研判纳税人的涉税风险找到税款流失的风险点并及时采取征管手段来防范税收风险。与传统的统计数据方法相比应用税收大数据可以避免逐级上报的滞后性问题及时掌握宏观经济发展变化情况实现实时获取和实时预测提高财政税收收入预测的准确率。
2.提高决策的科学性
税收大数据可以使税务部门决策层实时获取较为全面的数据掌握经济税源和税收管理服务的现状、变化趋势等重要信息。在政策执行过程中税收大数据还可以帮助税务人员跟踪纳税人对新政策的反应及时评估政策效果并与政策制定的初始目标对比查找执行问题及时调整税收政策和征管措施使其与当前经济形势相适应提高政策的科学性。税收大数据的应用还可以提高税收征管的效率。税务部门拥有海量纳税人信息通过应用税收大数据对纳税人的生产经营、财务状况、行业税负等进行分析可以判断行业税负变化规律并根据不同规模纳税人的数据情况设定预警指标实现对不正常税源的监控。同时在保障国家与个人秘密的前提下利用税收大数据开展政务公开既能保障纳税人、缴费人的知情权也能提升政府公信力提高纳税遵从度和满意度。
3.税收大数据的应用还可以提升稽查判断力
税务部门可以通过应用大数据技术整合现有的税收信息资源实现信息全面、实时共享及时确定企业涉税风险等级。基于此税务部门可以采用定量、定性的双重技术分析数据准确判断案件事实的真实性、内容的准确性以及虚假举报等问题从而提高稽查工作的程序化、制度化和规范化水平对开展税务稽查工作具有重要意义。
二、税收大数据应用存在的不足之处
然而税收大数据应用仍然存在一些不足之处。
一方面缺乏顶层设计和制度保障是一个问题。目前涉税数据的采集和共享机制在法律层面尚未明确规定不同部门间的制度标准也存在差异导致数据共享不足难以获取深层次的税收数据。此外税收大数据应用容易对隐私权造成侵害因此需要加强顶层设计强化对纳税人信息隐私权的保护。
另一方面大数据的深度挖掘力度不足技术手段有待改进。税务部门在使用大数据时缺乏对宏观经济、企业财务数据和第三方数据的有效利用无法进行多渠道相互验证难以提高分析的准确性。此外不同地区技术水平和数据应用标准存在差异导致全国范围和地区之间的数据分析结果存在差异影响了数据分析的准确性。随着共享经济和供应链技术的发展税收征管面临许多挑战税收大数据技术手段需要进行升级和改进。
最后税收大数据的应用场景相对单一目前仅局限于税收征管领域在宏观经济等其他领域的应用较少。相关部门还没有充分利用税收大数据对税制改革、优惠政策等进行剖析也没有将其应用于加强税收与地方经济联动分析、税收收入提升区域经济发展质量的路径分析、减免税情况调查分析以及对减税降费对国家和地区的影响等领域。未来的发展应该加强对税收大数据的多样化和多领域的应用研究以更好地服务于国家经济高质量发展。
